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u     人類的生存及幸福對財富充滿需要

u       財富不僅包括商品類財富,還包括非商品類財富,不僅包括物質類財富,還包括精神文化類財富及其它類財富

u       財富經濟由創造、實現、使用、分配四個部分構成

u       財富的產生需要經過創造、實現兩個階段,創造是財富的源頭,實現是財富的河流

u       財富只能由人創造,其它任何東西都不能創造財富

u       人類的歷史就是創造的歷史,一個社會的崛起,歸根結底就是創造的崛起

u       財富創造是人類文明的開始,也是人類文明賴以發展的支點

u       人類的潛在需求是無限的

u       人類對財富的創造不會終止

u       創造須滿足人們的需要

u       創造正成為最關鍵的財富之力

u       優秀創造者應視為人民的英雄

u       財富經濟的運行深受與此有關的每種要素的影響

u       在不同的時代,決定財富的關鍵要素在不斷變化

u       財富的獲得需要勞動,沒有勞動便沒有財富

u       財富的總量決定于財富的創造、實現、使用的狀況以及三者的密切結合,并與分配的情況密切相關

u       財富應按功分配,并得有利于公正、文明和財富發展

u       不是獲取私利而恰好貢獻社會,而是貢獻社會才能獲取私利

u       社會財富的容量具有一定性與發展性

u       財富需求多少,只能供給多少,供給是所需求的才為有效

u       財富供給與財富需求是動態的一對相生相伴的關系,供給與需求應諧調發展

u       財富首先要為人們所需要才可能有價格

u       需缺度決定價格

u       財富的價值取決于創造,一個財富的價值是恒定的

u       需求變化不影響財富的價值

u       供給要滿足需求

u       人們一切活動的最終目的是為了生存和幸福

u       從國際范圍的角度來解決問題

u       應將自然資源及環境納入財富的范疇

u       專利不應存在地域性

u       人人具有專利天賦權

u       財富永遠需要經營,不管是個人也好,企業也好,還是一個社會也好,都是如此

u       一個富有前途的企業所提供的財富應該總是能更好地滿足人們的需要

u       人們總是選擇最好的

u       在創造中獲取先期利潤

u       不是每種財富都需要生產,但每種財富都需要創造,每種商品類財富都需要銷售

u       經濟的良好增長需要有財富比較優勢

u       低勢能財富必為高勢能財富所替代

u       教育不是消費,而是一種生產

u       沒有研究創造就沒有生產,有創造才有一切

u       控制研究才能控制財富

u       鑄造時代財富之力遠比獲取財富重要

u       不是強盛成就創造,是創造成就強盛

u       中國的覺醒在于創造上的覺醒:一方面她需要對于創造的重視,并作出大量的投入;另一方面中國人也要恢復創造的意識,并勇于去創造

u       中國應該奉行創造立國和創造強國的思想

 

世界財富研究網 > 學術著作 

01財富引論

02財富之源

03財富的特性

04各要素在財富中的地位

05財富創造綜述

06財富創造的主體

07論物質科技財富的創造

08論其它類財富的創造

09財富實現綜述

10財富生產

11財富服務

12財富銷售

13財富傳播

14公共秩序財富的實現

15財富消費與需求

16財富的供給與需求的關系

17財富價值與需求的關系

18財富的貢獻

19財富分配存在的問題

20財富分配探索  

21財富理論體系

22與財富有關的一系列問題的探討

23促進經濟理論發展

24專利理論探索

25人類財富的未來

26財富經營概論

27企業財富的經營

28個人財富的經營

29社會財富的經營

30財富的增長研究

31一個國家的崛起就是創造的崛起

32發展中國家的財富發展及政策

33對培育財富之力的思考

34社會經濟政策考察與研究意見

 

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以財富創造論的觀點論公司社會責任

作者: 李宗發

 

 

 

    公司是創造、實現商品財富的有力組織。研究公司的社會責任是建立現代公司法律制度以及提高公司經營者經營理念水平的一項重要工作。

    “公司的社會責任”的概念最早在1924年由美國的謝爾頓提出。在過去由于自由資本主義下自由放任經濟學思潮,特別是私利經濟學的影響,導致了資本家們盲目追逐私利,公司天然地成了資本家追逐私利的工具,從而引起了一系列社會問題。以美國為代表的西方主要發達國家自二十一世紀80年代末以來,掀起了一場廣泛的、涉及公司法基本原理的公司管制大討論,其主要焦點圍繞著公司股東、董事、監事、職工、債權人以及其他利益相關者的利益關系,涉及如何重新認識股東的法律地位、公司經營決策與執行、公司的社會責任等基本問題。在這一學術浪潮的推動下,一些國家和地區還修改公司法,要求公司的經營者不僅僅為股東負責,還需為公司的“利益相關者”負責。

    應該說,這些研究討論具有很大的進步性,但我們認為,仍存在局限性。下面我們將從公司的實質開始,對公司的社會責任就進行探討,我們將涉及到公司的基本社會責任和派生的社會責任兩大方面,并對公司社會責任的承擔、提出公司社會責任的重要性以及我國公司法律上對公司社會責任的再思考等進行一定的考察和分析。

   

一、公司的起源及不同的企業觀

 

   (一)財富產生的分工及交換

    財富就是滿足人們需要的東西。財富在經濟學上并不是指金錢,而是指滿足人們需要的東西。金錢或者說貨幣只是商品類財富的權力憑證、度量工具。財富包括商品類財富,也包括非商品類財富。包括有形的財富,也包括無形的財富。結合我們這里需要探討的公司問題,我們這里就商品類財富進行探討。

    財富首源于創造,創造出來后人們依據所創造的財富知識進行生產,以滿足生存、幸福的需要。從原始社會進入奴隸社會、封建社會后,隨著人類創造的財富越來越多,人類開始了一定程度的分工。這時候大多數人種植農作物,少數人開始進行手工工業產品的生產,雙方都需要進行交換,以滿足生產、生活的需要。這時候由于創造的財富還比較少,分工、交換都還比較初級。在封建社會發展成就最高的是中國宋朝時期,商品經濟已非常發達。而隨著紡織品機器、蒸汽機等的發明,以及大量其他不計其數財富的創造,人類進入工業生產社會后。這時候,社會分工深化。往往是一個人不可能生產滿足自己生活、生產需要的所有東西,只能生產實現供給某一或某些特定的財富,然后進行社會化交換,供給社會中需要此種財富的他人,從他人手里獲得可以購買到其他財富的貨幣(也即社會化的財富),用貨幣去購買自己生活、生產需要的財富。也就說,人們各司其職,從事不同的工作,為社會供給特定的財富,從而獲得貨幣,購買自己所需要的東西。例如,一個工人,他需要生產出社會需要的某一工業品,銷售給他人后,獲得貨幣,然后用所獲得貨幣去購買糧食、衣服等自己及家庭生活所需要的財富。再如,一個服務員,他需要向社會供給服務財富,得到社會的他人認可消費后,才能獲得貨幣,然后用所獲得的貨幣才能購買到自己及家庭生存、幸福所需要的財富。總之,隨著人類所創造財富種類的眾多,每個人只能生產其中一種或少部分種類的財富,必須參與到社會分工中去。這就是分工的原因。另外,除了社會救濟、贈與或強盜等外,社會更一般的情況是,一個人要獲得他人供給的財富以獲得生存和幸福,必須用自己供給的特定財富去交換。即財富交換財富。

   (二)公司的起源

    要向社會供給大規模、低成本、高質量的某一財富,實際上除了極少數外,是很難一個人能夠做到的。這需要若干人組織到一起來,集群體的力量來生產、銷售。特別是在近現代社會,大多數財富的產生都通常不是一個人的能力所能夠進行的,往往需要龐大的生產設備、更細的工藝分工、各環節若干人的協作。這時候作為經營組織上最好形式之一的公司出現了。

    人類社會因為創造的深入、分工的深化,社會大生產形成,存在交換的廣泛化、全面化,而公司是組織商品財富(應該不僅局限于商品方面)產生的最好形式之一,這是公司產生的原因。中國民國時期的王效文在《中國公司法論》中認為:“社會進化,事業萬端;匪惟其范圍有大小之分,而且其經營亦有難易之別。同一事也,有一人之力不能經營之,集數人之力,則能經營之矣;同一業也,有一人之力,不能創辦之,集數人之力,則能創辦之矣。此無他,孤掌難鳴,眾擎易舉,一人之智能弱,資財薄,所成就亦有限;而數人之智能強,資財厚,所成就亦無窮也。”

    公司是人類歷史文明的產物,是社會生產力發展的一種要求。西方理論界認為,關于公司的起源,從時間上可以追溯到羅馬帝國時期,但還只是具有股份色彩的公司組織形式,是公司制的胚胎。那時的船夫行會就是類似于公司的組織。當時這些團體存在于羅馬帝國的沿海城市,主要被雇傭于運輸政府一手控制的糧食貿易。經濟史學家認為,古羅馬的包稅人的股份委托公司,是股份經濟的前兆。

    西方理論界通常的觀點是公司的制度發展經歷了三個階段:從古羅馬帝國時期到15世紀末期,為原始公司制度階段;從15世紀末到19世紀末,為近代公司制度階段;19世紀末20世紀初進入現代公司制度階段。首先確立公司為獨立法人是17世紀上半葉英國詹姆士統治時期。其把公司作為企業組織形式從法律上與其他形式區別開來。1673年,法國頒布商事條例,以法律的形式確認家族營業集團為公司制度。1870年《法蘭西商法典》開始有公司規定,公司可以從事不與法律相悖的任何活動。1826年英國頒布條例,給股份銀行一般法律認可。1855年,英國認可了公司的有限責任制。英國還頒布有《股份公司法》(1862年)和《貿易公司法》等。到1875年,美國大多數州都為公司的發展制定了法律。有法律規范,公司制度就逐漸成為一種比較穩定的組織制度。19世紀末,股份公司已成為英國、美國各類企業中的主要組織形式。

   (三)公司的性質

    在社會化分工時代,原則是特定財富換社會化財富,或簡稱為財富換財富。不是獲取財富恰好貢獻社會,而是貢獻社會特定的財富才能獲取自己的財富。也就是說人們必須更好地供給社會財富,或是能更好地滿足人們需要的財富,或是成本低、價格低的財富,或是品種種類豐富的財富,或者三者都兼有的財富,才能獲取更好的財富。要更好地貢獻給社會財富,公司則是一種最理想的組織形式之一。特別是在現代社會其已成為社會一種最重要的社會財富供給組織形式之一,其集若干人力、財力、智力、技術、設備于一體,具有遠勝過一個人的強大生產力。因此公司就其性質而言,不是資本家謀取私利的工具而“恰好貢獻社會”,而是,其是為社會貢獻財富的最好的工具之一。這種工具,需要資本的注入,需要勞動者的加入,需要一定的場地,其運營需要一定的成本。資本的注入,正是為了組織一定的勞動力,一定的生產資料,一定的貨源及其它必要的要素。

    總之,公司是現代社會創造、生產、銷售供給社會財富的重要工具,其是供給社會財富的集合體,其是資本、勞動的集合。當然,公司要更好地發展、更好地存在,應該具有社會成員身份,也需要重視其個體的利益,即公司者,法人也。民國時期的《公司法》也認為,“本法所稱公司,謂以營利為目的而設立之團體”。雖然如此定義,但我們認為,這并不代表公司的性質,只是說公司的營利性應該得到尊重罷了。

   (四)、不同的公司企業觀

    1、資本主義的公司企業觀,

    西方國家認為公司是指依法定程序設立的,以營利為目的社團法人。在古典經濟學家看來,公司的目標就是實現作為公司投資人的股東的利益最大化。公司的這一定位將股東擺到了至高無上的絕對中心地位。事實上,就是到了了20世紀70年代,股東利益最大化理論還曾一度受到學者的重視,如Milton Friedman(米爾頓.弗里德曼)在1970913的《紐約時代》雜志上發表了《實現那股東利益之滿足是公司的社會責任》一文,認為,在一個自由社會,公司組織所承擔的社會責任僅僅只有一個,即在從事公開的、自由的和無欺詐的競爭游戲規則下,使用自己的資源從事旨在實現公司股東利益的行為。

    資本主義的公司企業觀應該承認其具有很大的效率性,能鼓勵聚集資本,很好地促進公司的發展和財富的生產。但是資本主義的公司企業觀由于過于強調資本家的絕對利益,將公司看作資本家獲取利潤的工具,因此自19世紀以來不僅受到了工人階級的一次次反抗,同時其對社會環境、自然環境造成了極大的破壞。

    2、社會主義初期計劃經濟下的公司企業觀

    20世紀,社會主義國家一改資本主義的剝削制度,公司被看作社會財富生產的單位。這具有很大的進步性。但是自20世紀初在蘇聯建立起社會主義制度后,在財富生產上走向了另一個極端,徹底否定公司盈利的權力,社會全盤實行計劃主義、國家分配主義和平均主義。中國自1949年后也開始照搬蘇聯的過左模式,實行計劃經濟、國家分配主義和平均主義,也基本否定公司盈利的權力。眾所周知的是,在社會主義初期,在蘇聯模式誤導下,社會主義經濟受到了嚴重的抑制和摧殘。

    3、正確的公司企業觀

    資本主義的公司觀有其可取之處,那就是強調公司以營利為目的社團法人,這可極大的調動擁有資金者投資辦公司的積極性。但其過份強調了私利性,嚴重忽視了社會責任。而社會主義初期的公司觀也一樣,有其可取之處,那就是強調社會性,強調公司的終極目標是為社會服務。但是社會主義初期忽視甚至否認資本的功勞以及該公司勞動者的更多貢獻收益權,在整個社會實行平均,再加上在經濟運行平臺上采取計劃和國家包辦分配的疆化模式,使公司的活力喪失殆盡。中國深感計劃經濟、極端平均主義的弊病,于1979年開始改革開放,引入競爭機制,尊重個體貢獻社會財富后的功勞收益,經濟取得了很大的發展。當然,在向西方學習的過程中,我們也陷入了另一個誤區,許多企業主陷入了公司就是自己獲取私利的工具的舊意識之中。

    毫無疑問的是,在現代社會一個人通常必須加入公司,才能參與財富產生勞動,從而獲得生存。就如在古代,一個人通常必須依賴于土地,才能種植糧食,養活家庭。這就決定了,將公司作為資本者個人謀取私利工具的非正義性。

    但極端地將公司看作社會性的東西否認其主體性,特別是在經濟運行體制、產權制度、經營利潤分配上的計劃性、平均主義性,都是不妥的。這是無視公司成員需要財富才能生存、幸福的事實,也無視人都需要激勵的規律。

    我們認為,應該將資本主義的公司企業觀與社會主義初期的公司企業觀兩者集合,采取即強調社會責任也肯定保護合法的成員收益的態度。也就是說,公司在性質上是近現代社會財富生產的工具,同時,公司在奉獻社會財富的過程中,具有獲得恰當、合法私利的權力和必要性。也就是說公司有權以自已供給社會的特定財富換回相應量社會化財富的權力。

 

                      公司=社會財富貢獻組織+營利社團法人

 

二、公司的實質與基本社會責任

    根據對公司性質的分析研究,我們將公司的社會責任分為基本社會責任和派生社會責任。公司依其實質,承擔著為社會供給社會需要的財富、推動社會發展滿足人們需要、進行科技創造的最基本的社會責任。

   (一)為社會供給社會需要的財富

    前面我們已經指出,公司不是資本者賺取高額剩余價值的工具,而是為社會創造、生產、銷售供給財富的最好組織。一個公司實質上是一些人集合組織起來就某項或某些特定的商品財富進行研究、生產、銷售等供給活動,供給社會特定的商品財富,同時換回社會化的貨幣財富。社會因為公司的高效組織供給而得到滿足,而公司因為供給特定財富而交換到社會化的財富,其內部成員,不僅包括企業主,還包括職工因此具有社會化的貨幣財富去社會上購買交換自己生存、幸福所需要的各種財富。當然在工業革命之初,深受亞當.斯密:人都為自己私利而恰好貢獻社會的資本主義經濟學思維影響,因此人們的意識及印象大都是公司是某些資本家為了獲取剩余價值私利而成立,為了獲得剩余價值,于是去購買勞動、原材料,進行生產,然后銷售出去,獲得更多的貨幣。亞當.斯密兩百多年來對整個人類社會影響極大,就是現在我們都還很難完全擺脫這一思想意識的影響。這種意識思想在現在的中國工商界,甚至理論界都具有很大的蠱惑性。實際上,在社會化大生產社會,每個人、每個公司都必須供給社會需要的特定財富,得到社會他人認可購買后才能換回社會化的貨幣財富。也就是說每個人、每個公司只有首先奉獻社會,才能獲利。例如,在現代社會,一個汽車工人,他必須加入到一個汽車廠里,與其他工人一道運用企業組織起來的原材料、生產工藝進行生產,生產出社會需要的汽車,將這些汽車供給社會并得到社會認可后,才能獲得貨幣,然后換回自已生存所需的財富。一個擁有大量貨幣者,同樣需要將自己的貨幣直接或間接(如通過銀行)投資企業,組織大量勞動力和生產資料向社會供給特定的財富換回社會化的財富,才能依據資本的組織功勞獲得一定的利益。

    總之,公司的最基本、最首要的社會責任就是為社會供給社會需要的財富。在現代社會,離開了無數公司承擔這一社會責任,社會將是貧窮的。同時,如果公司不為社會供給財富,或供給社會的財富不能滿足人們的需要,那么公司就沒有存在的價值與可能。公司的勞動者將不能得到私利,公司的投資者也不可能得到私利。

    這就告訴我們公司必須以為社會供給社會需要的財富為宗旨與理念,那種將公司作為資本者獲取私利的工具是錯誤的。在實際生活中,某些不良資本家將公司作為獲取私利的工具,偷工減料、生產銷售偽劣產品,以最大限度地騙取人們手里的貨幣,結果是該公司不能為社會供給社會需要的財富,不僅觸犯法律受到制裁,而且被人們發現后不再購買其產品而使其最終破產倒閉。

    公司是現代社會供給社會財富的最好組織形式之一,因此公司應該承擔起自己供給社會需要的財富這一最基本的責任,同時公司也只有在很好地承擔起這一社會責任,不斷為社會供給更能滿足社會需要的財富過程中才能取得更好的發展。例如微軟,就是在不斷研發、生產、銷售供給社會最好的操作系統財富,因而每年可以獲得巨額的社會奉獻回報。例如人民商場,也是在向社會供給(銷售)大量優質財富中,因而每年可以獲得社會奉獻回報。

   (二)推動社會的發展,不斷滿足人們的需要

    我們知道公司是現代社會財富產生最好的組織方式,因此公司不僅僅是幫助資本者賺取利潤,還有推動社會的發展、不斷滿足人們需要的責任。管理學界最有影響的學者之一彼得.德魯克也認為:任何一個組織都不只是為了自身,而是為了社會存在,公司也不例外。公司不僅是股東爭取利潤的工具,更應該成為為社會利益服務的工具,因為社會利益最大化才是現代企業的經營目的,股東價值最大化并不等于企業創造的社會財富最大化。

    過去也有許多觀點認為公司具有推動社會發展、滿足人們需要的作用。實際上公司不僅具有一這作用,而且公司應該承擔這一社會責任。一個公司如果不承擔這一責任,不能不斷滿足人們的需要,那么其生產供給的財富會因為落后而被人們拒絕購買,從而使公司破產倒閉。同時,現代很難看到一個社會離開無數公司承擔這一社會基本責任而能取得良好發展的。

   (三)進行科技創新

    在科技日新月異的現代社會,公司還承擔著進行科技創新的基本社會責任。一個社會缺乏強大的創新性,那么就會在競爭激烈的世界中落后、衰亡,人民受苦。對于中國來說,科技創新數百年來嚴重落后,導致鴉片戰爭之敗、圓明園之敗、南京大屠殺等痛苦。毫無疑問的是,中國離開科技超越世界的創新,自鄭和七下西洋結束以來500年的落后永遠不可能結束。這就需要公司承擔起這一重大的社會責任。公司是現代社會研究創造、生產銷售供給財富的最好組織形式,不僅僅是生產財富的形式,更是創造先進技術財富的最有力的組織形式。因此,對于公司我們不應該僅僅局限于生產財富,而應該從財富的源頭考慮其責任。

    只有當公司很好地研究創造出優秀的產品財富時,其才能為國內市場、國際市場生產供給大量的優秀財富,以更好地滿足人們的需要,中國的經濟才能可持續發展,人民的生活水平才能最終達到世界先進水平,中國才能因科技強大而富裕。當公司不能研究創造優秀財富時,也就是中國公司相較國外競爭對手不能更好地滿足人們的需要時,在市場一體化的現代社會,其將基本沒有存在的社會價值和可能。

 

三、公司的社會成員身份與派生社會責任

    公司應該承擔基本社會責任才有存在的價值,同時公司作為法人,作為社會中的組織單位,其具有社會成員身份,從而其還應該承擔派生的社會責任。公司作為社會成員其承擔的派生社會責任主要有:就業責任、稅收責任、環境責任安全責任、誠信責任慈善責任全社會責任及社區責任、其它派生責任。

   (一)就業責任

    在現代社會人們大多數情況下只有加入公司,才能更好甚至才能夠為社會供給財富,從而換得自己生存和幸福需要的財富。如果不加入公司,在現代社會大多數情況下人們是很難生存的。因此每個公司具有接納一定人員就業的社會責任。就業責任也就是學術界普通提到的雇員利益責任,應包括外部社會就業責任以及內部為成員提供生存及福利的責任。資本主義充分發展起來的現代公司制仍然是定位為資本的公司,在人們的意識里往往是以資本為核心,以賺取資本的利潤為歸宿,勞動者只是公司為達到這一目標不得不雇用的機器。因此在公司里往往是資本穩定,將勞動者定位為雇工,勞動者比較流動。實際上公司應該是資本與勞動的集合體即資本者與勞動者的集合體,或者說聯盟體。新的資本者或勞動者可以根據公司供給社會財富從而使自身盈利成長的情況,加盟該公司,也可以退出該加盟,轉而加入其他公司。但不影響公司為波動的加盟成員提供必要的“靈活的工作時間表和兒童照料,做到對工人的家庭友好一些”;“提供更佳的教育與培訓”;“提供更加優厚的健康與養老福利”。

   (二)稅收責任

    公司作為社會成員還應該承擔稅收責任。在現代社會稅收實際上主要是社會非商品類財富供給的非商品化交換方式。例如公路,除了高速公路外,絕大多數是難以實現商品化的,這需要社會成員交納稅收來進行補償。作為社會成員的公司,在經營中與其它社會成員一樣在使用著公路,因此應該承擔繳納適當稅收的責任。公共管理、公共服務等也同樣類似,是很難商品化的,需要公司等繳納適當的、相應的稅收來非商品化購買。另外,社會貧困人群的救濟、社會收入差距的調濟等都主要依靠稅收來實現。這是每位有較強財富能力的社會成員應該依法承擔的。

   (三)環境責任

    兩百多年來,隨著資本家瘋狂追逐自己私利,人類的環境受到了前所未有的破壞與惡化。人們逐漸認識到資本追逐私利未必能恰好奉獻社會。20世紀酸雨、溫室效應、廢氣、廢渣、廢水等對人們生活、生存環境的嚴重破壞,使得不少學者提出公司環境利益的概念。公司作為社會成員,在經營中必須注意不得損壞環境,為人們奉獻的財富在總體上必須是正的而不是負的,不能為生產供給這種財富而使人們賴以生存的環境受到嚴重的破壞,更不能以瘋狂追逐企業的利潤而拒絕采取環保措施。維護環境,這是人類社會每個社會成員所必須承擔的責任。

    (四)安全責任

     公司是人們供給社會財富的最好的組織方式之一。許多勞動者加盟某一個公司,作為公司的一員,其安全應該得到公司組織管理者的尊重與保障。不能以追逐公司股東利益的最大化,而降低安全措施,使勞動者的生命安全得不到保障。因此公司承擔著保障其內部成員安全的責任。另外,公司在經營中,其活動應該對整個社會也是安全的,不得危害社會他人的財產與生命的安全。

    (五)誠信責任

    現在社會中借錢不還、惡意拖欠貨款、違反合同特別是違反缺乏書面形式的口頭約定的事件越來越多,越來越嚴重,對經濟的發展,對社會秩序造成了嚴重的損害。隨著社會誠信制度的破產,誠信責任提到了現實的、拯救秩序的高度。站在現代社會來說,法律就是人們的規則。作為社會成員,公司必須遵守誠信這一規則,否則應該受到社會的譴責和法律更嚴厲的制裁。

    (六)慈善責任

    承擔慈善責任,對社會弱者進行救濟,這是社會中每個成員應該遵守的道德規范。公司作為一種組織性的社會成員,同樣應該承擔著這一責任。況且公司具有強大的財富獲取能力,其對社會弱者的救濟遠比普通的個人更強。公司不應繼續成為資本家賺取利潤的工具,應該成為社會生產供給財富的組織。雖然應該充分肯定資本組織者的功勞及適當獲得利潤的權力,但其同樣應該承擔必要的慈善責任。社會的弱者應該受到他的同類的救濟,這是人類應該具有的道德。

    (七)全社會責任及社區責任

    從另一個角度來看,公司應該在全社會范圍內承擔全社會性的責任,同時在其所在的社區范圍內也還需另外承擔社區責任,也就是整個社會利益及當地社會利益。

    (八)其它派生責任

    公司作為社會成員,其社會責任不僅僅局限于如上幾種,還包括非常廣泛的派生責任。只要公司作為社會成員繼續存在,就必須承擔這些責任。雖然我們不能過多地加重公司的社會責任,使其不堪重負,從而大削弱其產生財富的能力,甚至破產倒閉。但是我們也不應該走向另一個極端,讓其個體受益,而讓整個社會受苦甚至受損。最好的做法是,將公司個體受益與良好地承擔社會責任很好地結合起來。

 

四、公司違背社會責任的責任承擔

   (一)道德責任、法律責任

    公司違反社會責任,則需要承擔相應的道德責任或法律責任。如果公司違反法定的社會責任,則應當承擔相應的法律后果。道德責任一般不以強制手段保障履行,但由于這些責任合乎在人們心中根深蒂固的道德觀念和規則,因此公司一旦違反,將會受到社會的譴責。強大的輿論壓力許多時候會迫使公司不得不承擔社會責任。但道德責任如果僅僅是由沒有法律強制力的道德規范來調整的話,那么它僅僅是一種宣示性的意義,在不良者面前甚至是蒼白無力的。因而現代社會,越來越多地將公司違反社會責任的規范納入法律的范疇。道德的社會責任便成為法定的社會責任的必要補充,二者相互依存,相互促進,共同構成整個公司的社會責任。

   (二)行政責任、民事責任、刑事責任

    公司違背社會責任后所要承擔的法律責任有行政責任、民事責任和刑事責任三種。如果公司違背行政管理法規,將會受到行政處罰,有的被處予罰款,嚴重的甚至會受到停業整頓,甚至暫扣或者吊銷許可證、執照,消滅公司法人人格。如果公司違反民事法律,將承擔民事法律責任,對他人停止侵權、履行合同、賠償損失等。如果公司違反刑法,構成犯罪,將承擔相應的刑事責任,對主管人員、責任人進行刑事處罰,對公司處予罰金等,但在刑法層面并無撤銷公司、消滅公司法人人格的處罰。公司承擔的法律責任與個人所承擔的法律責任不同,并不是行政責任、民事責任和刑事責任由輕到重。實際上就公司來說,公司所承擔的行政責任嚴重時甚至比有的刑事責任更為沉重,其可能意味著主體資格的消滅。當然,這與現代社會對于公司的認識還存在差異有關系。一種好的方式應該是將公司看作是一種社會組織性成員,而不是附屬于資本者的工具,應該具有較強的社會成員人格,而不是工商管理機關一個處理決定就可以消滅的東西。我們認為,關于消滅其人格采取行政的方式似為不妥,從刑事的層面來解決可能更好。當然這涉及到觀念問題和一系列深層思想問題。

 

五、提出公司社會責任的重要性

   (一)、現代公司社會責任狀況淺析

    由于深受自由資本主義私利觀的影響,現代對公司的觀點是一種資本主義的扭曲觀,人們都還將其看作是資本者賺錢的工具,所以在許多理論、意識、法律、公司自我認識上,都還沒有很好地從亞當.斯密的私利觀中擺脫出來。例如安然公司,以為資本家獲得最大利潤為目標,置自己的社會責任于不顧,弄虛作假,獲取暴利。施樂公司也同樣,虛假作帳,逃避應對社會承擔的稅收責任。再如,銀廣廈以欺騙的方式,騙取無數小股東的財富;一些小煤礦為牟取暴利,降低安全設施投入,置礦工的生命于不顧;一些企業以破壞自然資源和生態環境來進行經營;一些企業偷工減料生產偽劣產品;一些企業惡意拖欠供應者貨款不還;一些企業不按規定和約定支付農民工工資等等。即使是跨國公司也同樣有不少在逃避自己的社會責任,以追逐資本家的最大利益為目標。國家商務部的調查顯示,部分跨國公司在華逃避社會責任,這些跨國公司進入中國后,忽略社會責任,甚至作出了違背跨國公司社會責任理念和道德準則的事情,如一些跨國公司人員在華行賄,一些跨國公司在華非法避稅等等。見諸報端的如肯德基在食品中使用危害消費者身體健康的蘇丹紅。

    當然,也有越來越多的企業正開始全面地承擔著對社會應盡的責任。例如希望、海爾、聯想、微軟等不僅為社會更好地供給優秀的產品財富,而且注意到對社會所應承擔的各方面責任。特別是近來社會開始關注公司的社會責任問題,使大量公司管理者開始意識到公司的責任義務。如中國國家電力網公司將公司社會責任作為公司的工作重點,認為公司對社會各界承擔的共同責任包括科學發展、安全供電、卓越管理、科技創新、溝通交流等方面。再如中鋁公司,自20012月成立以來,努力貢獻社會,2005年已能為社會供給1000億元的鋁材財富,實現的利潤總額也超過200億元,對社會的貢獻逐年增加;公司還在廣西、山西生態保護中累計復墾土地8503畝;特別是從2002年開始,投入4073.2萬元對口支援湖北陽新、云南臨滄、新疆等地的發展建設事業。

    在上市公司上,中國也開始采取重要措施。200666深交所發布《上市公司社會責任指引(征求意見稿)》,要求上市公司應率先引入社會責任機制,發揮示范效應。要求上市公司應對職工、股東、債權人、供應商及消費者等利益相關方承擔起應盡的責任。當然,我國現行的《公司法》第五條也已明確規定, 公司從事經營活動,必須遵守法律、行政法規,遵守社會公德、商業道德,誠實守信,接受政府和社會公眾的監督,承擔社會責任。不少公司特別是上市公司已開始增強公司社會責任意識,還有一些上市公司修改其公司章程。

    總之,現在公司普遍都還存在或多或少違背社會責任的情形,也有少數公司開始自覺全面承擔自己的社會責任,社會在政策上也在對公司的社會責任更多地納入立法的考量。

   (二)提出公司社會責任的重要意義

    提出公司社會責任具有重要的意義:

    1、極時糾正過時的資本主義傾向,將中國公司的發展導向正確的軌道。中國由于解放后很長一段時間受蘇聯計劃經濟、國家分配主義的誤導,再加上后來一系列的錯誤,使得國民經濟深陷困境。于是一些人開始懷疑社會主義,認為資本主義更為科學。實際上,社會主義并不落后,落后的是極端的計劃經濟及疆化的體制和政策。實行市場經濟,允許國民辦公司為社會貢獻無窮的財富,并不意味著資本主義,實際上恰好相反,哪一種模式能更好地體現人民大眾的意志,能更好地滿足全社會的需要,那么就是社會主義的。只有那種資本至上的才是資本主義。就是現在許多西方發達國家,也在開始擺脫資本至上的歷程。例如,許多發達國家都對股東在公司決策中的至上地位進行約束,開始建立起獨立董事制度,吸納社會代表進入董事會等。中國應該避免矯枉過正的錯誤,不能因為在否定計劃經濟實行市場經濟過程中有較長一段時間里出現資本幾乎主導一切并取得顯著成功的表象,就產生錯覺認為資本應該至上。實際上并非資本至上使中國產生繁榮,而是在沖破計劃經濟后讓市場來配置資源及調整財富活動,并尊重資本者、勞動者的合理收益而使中國經濟開始繁榮。現在提出公司的社會責任,更好地認識公司的社會性,使公司承擔自己所應承擔的責任,對于保障中國公司的健康發展至關重要。

    2、預防公司濫用經濟力量。公司是生產資料和勞動力得以聚集結合的最佳也是最大場所,是對全社會經濟資源予以科學配置得以依賴的最為重要的市場主體。從整個世界的發展來看,公司的經濟力量只會越來越強,社會財富越來越向公司集中。僅世界500強企業的財富就占全世界的一半以上,而且一些公司的實力富可敵國。在中國更為驚人,2006年的營業收入石油化工集團公司為8230.1173億元,海爾集團公司為1033.7518億元,中國前500強平均營業收入282.8097億元,總收入為141405億元,占國民生產總值209407億元的67.5%。強調公司的社會責任可以預防公司無比龐大的經濟力量被人為地濫用來損害社會利益。

    3、更好地規范資本者的行為。現代公司絕不能淪落為資本家賺取剩余價值的木偶,它是現代社會財富產生的最重要的組織方式之一。但是現實情況時,資本者利用對資本的控制來控制公司及勞動者。幾百年來由于理論界對于公司與資本關系的認識局限性,從而制定出資本主義性的公司法律,也助長了資本者對公司的絕對控制。許多資本者為實現剩余價值的最大化,往往采取逃避社會責任的方式牟取暴利。提出公司的社會責任,將為更好地規范資本者的行為提供理論和思想依據。

   (三)、樹立正確的公司社會責任觀

    中國社會科學院法學所劉俊海研究員在第三屆中小企業融資論壇上為此專門發表了題為“強化公司社會責任是一項偉大的系統工程”的演講,劉海俊稱目前我國部分公司社會責任感淡漠,為此,強化公司社會責任勢在必行。公司社會責任松懈主要出在幾個方面:營利最大化是公司至高無上的目的;公司營利最大化必然會最終推動整個社會的財富增長;公司利益等同于股東利益。就制度安排而言,在法律范圍內追逐營利最大化目標被視為傳統公司法中的行動指南。不計較公司營利的公司財產支出,要么為法律所禁止,要么受到股東以“越權法理”為根據的挑戰。劉俊海認為,應該強化公司社會責任。

    總觀兩百多年來公司的發展,在公司的社會責任上有兩種傾向,一種是完全否認公司的社會責任,只看到股東們的利益,而看不到其他社會利益者的合法權益;另一種就是過度強化公司的社會責任,完全否認公司是以營利為目的的經濟組織體,把公司完全看成計劃經濟體制下的企業,讓企業來辦社會,把過多的社會職能交由公司來完成。無論是資本主義公司觀,還是社會主義初期計劃經濟下所持的公司觀都是錯誤的。公司不應是資本家控制的賺取剩余價值最大化的東西,公司也不是無止境地承擔計劃任務和削弱自身財富之力的東西。公司應該是為社會供給人們需要的財富的重要組織方式,其應該承擔其基本社會責任和相應的派生社會責任,同時公司具有社會組織性成員身份,具有在奉獻社會財富的情況下不斷發展自己和獲得報酬的權力。

    毫無疑問,長期肩負社會責任的公司與違背社會責任的公司,選擇的是兩種不同的命運。一些公司忘記自己所應該承擔的社會責任,不能為社會不斷供給優秀的產品財富,而被市場所淘汰。一些公司為賺取更多的利潤,偷工減料,降低產品質量,不誠信經營,暫時賺取到了高額的利潤,卻違背了社會責任,最終為消費者所拋棄。財富換取財富,這是市場規律,也是人類的基本規則。另外,還有一些公司逃避稅收、污染環境,最終被法律制裁。而一些長久立于不敗之地的公司,在良好地、恰當地承擔社會責任,它們總是在不斷地、良好地承擔社會責任中可持續地取得發展。

 

六、在公司法律上對公司社會責任的再思考

    對于公司的社會責任需要給予正確、必要的指引,不要在糾正計劃經濟、平均主義的錯誤中又走向另一個極端的錯誤。同時我們要充分肯定公司在現代社會的財富功能,用最有效的體制運作平臺,讓其發揮最大的財富創造、生產、銷售功能,不要給公司加上枷鎖,也不要殺雞取卵,重要的是根據“公司=社會財富貢獻組織+營利社團法人”的原則制定良法,讓其充分發揮自己的社會財富功能,讓不良經營者回到貢獻社會的軌道上來。

   (一)中國公司起源、公司的發展狀及教訓總結

    實際上在春秋戰國時期中國就已出現除官辦工業外的私營的和合股經營方式的經濟體,這時已出現了生產規模大、使用工人多的大型礦山開采鐵礦、銅礦和冶煉。這種早期采礦業的合股經營方式,在以后的封建王朝中均有存在。特別是在中國的宋朝時期,官營的和私營的企業和商貿都非常發達,已存在大量的手工作坊和商貿單位。當然這都還只是不具近現代性質及形式的公司,但為中國公司的雛形。遺憾的是由于明朝后期及清王朝的沒落,使得中國的公司發展中斷了。中國現代的公司是在鴉片戰爭后特別是洋務運動后開始篷勃發展起來的。因而有人認為中國公司的起源及發展分為三個階段:鴉片戰爭時為中國公司的起源,19世紀末至民國(1911年)為中國公司的引入和發展,民國政府至建國前為公司的繼續發展。實際上中國公司的起源并非晚自19世紀。

    19世紀中葉至民國,中國由于開始大力發民族工業,因此大力引入歐美的近代公司形式,為中國近現代公司引入時期。而民國政府至1949年為中國公司發展時期。1949年至1979年由于各方面原因為中國公司中斷時期,在蘇聯計劃模式、國家分配主義、平均主義的誤導下公司成了包辦社會幾乎全部責任的組織,公司受到了阻礙。1979年中國改革開放,公司的自主權利得到尊重后,中國的公司發展重新進入了一個新的階段,公司如雨后春筍般破土而出。當然,在此時,公司的社會責任承擔由過去的全面無止境承擔走向了另一個極端,許多公司唯利是圖,完全拋棄本應承擔的社會責任,造成了一定的社會問題。

    中國公司的發展經歷了曲折的道路,中國公司的發展情況是:有源無流,具有悠久性、受制性和近現代明顯的外來性和跳躍性。我們有必要深入研究與公司有關的問題,包括公司的社會責任這一最根本的問題,以助于未來中國在公司發展上避免再走彎路,并適應時代的需要自主領先發展。

   (二)我國公司立法中仍存在不足的淺析

    關于我國公司的立法有《公司法》、《產品質量法》、《環境保護法》、《刑法》等。但是對于公司社會責任的立法依然不健全,并且缺乏深厚的理論依據。雖然,《產品質量法》規定了生產者、銷售者應保證其生產、銷售的產品的質量,《環境保護法》規定排污者承擔污染治理和繳納排污費責任,《勞動法》、《消費者權益保護法》、《稅法》等法律法規對公司承擔社會責任的法律最低限度也進行了一些規定,《刑法》提出了對嚴重違背社會責任的公司行為所要承擔的法律后果,但是,有關公司的立法依然不夠完善,且現有的《公司法》中仍存在一些不足。

    這里主要對《公司法》立法中仍存在的不足作一淺析,并結合社會責任理論對公司法中加強社會責任內容進行探討。

    1、我國《公司法》立法不夠系統。《公司法》更象是公司的組織法,絕大部分與公司承擔社會責任相關的內容分散到了產品質量法、環境保護法、勞動法、消費者權益保護法、稅法等眾多的法律中。在現實經營中,企業管理者是不太可能去系統收集了解這么多的法律的。我們認為,《公司法》立法應該體現實用原則,除了現有體系內容外,應該將與公司社會責任有關的重要內容簡要的納入,這方便全國眾多企業管理者的學習和遵守。

    2、公司的社會責任強調不夠。《公司法》的第一條開宗明義地規定:“為了規范公司的組織和行為,保護公司、股東和債權人的合法權益,維護社會經濟秩序,促進社會主義市場經濟的發展,制定本法。” 顯然公司的社會責任強調力度不夠。當然這是在沖破過去計劃經濟影響的背景下而立的法。相信在完全擺脫過去計劃觀念的嚴重影響后,應該適度回歸到財富產生者及社會成員身份上來,強調對其他利益相關者的利益的法律保護,以順應公司立法從資本個人本位轉向社會責任本位的世界趨勢,并且寫入公司的社會責任可以對公司的定位明確為營利和社會責任并重。同時,在公司法中應將公司的社會責任概念明確表達為“公司不能僅僅以最大限度地為股東們營利或賺錢作為自己的唯一存在目的,而應當最大限度地增進股東利益之外的其他所有社會利益”。這種社會利益應該適當包括雇員利益、消費者利益、債權人利益、中小競爭者利益、當地社會利益、環境利益、社會弱者利益及整個社會利益等內容。

    3、強調資本對公司收益、決策、管理的絕對權力。第四條規定:“ 公司股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利。” 我們認為,股東的確依法享有公司一定的收益,但絕不能占有全部收益,不應該搶奪職工、科研人員也應分取的一部分收益。同時,重大決策和管理者的選擇除了股東有權利外,組成公司的普通職工、科研人員也應該有權利。股東也只是具有參與重大決策和選擇管理者的部分權利。重大決策和選擇管理者由股東獨占的后果是往往社會責任受到摒棄。第四條的規定雖然在一定時期較為合理,有助于鼓勵投資和經營,但屬典型的資本主義或稱股本主義。現代許多發達國家已開始引入獨立董事以及制定法律來強行規定公司的社會責任,其實質是對這一資本主義規定的弱化與修正。我們反而在這一點上有所落后。

    4、對公司章程的規定過于寬范和抽象。公司法第十一條規定:“設立公司必須依法制定公司章程。公司章程對公司、股東、董事、監事、高級管理人員具有約束力。” 這一規定過于寬范和抽象,且公司章程均為股東制定,導致在現實中各公司的章程并不體現社會責任。我們認為應該補充和細化,應該明確規定公司章程應該以體現社會責任為核心,保護股東適當利潤收益權等為重要內容,明確董事、監事、高級管理人員經營公司服務社會、創造利潤的權利與義務。

    5、對股東抽逃出資的法律責任規定不嚴厲、欠直接。第三十六條規定:“公司成立后,股東不得抽逃出資。” 對此的法律后果規定不直接,雖然公司法中也規定:“公司的發起人、股東在公司成立后,抽逃其出資的,由公司登記機關責令改正,處以所抽逃出資金額百分之五以上百分之十五以下的罰款”,但是在第二百零一條進行規定的。關于刑事責任則是在二百一十六條過于簡略地提到:“違反本法規定,構成犯罪的,依法追究刑事責任”。這種規定的確符合立法上簡約的精神,但在現實中對于企業主的威懾性不夠。盡管刑法中有虛假出資、抽逃出資罪,但宜在這里對刑事責任進行明確或至少寫出來。實際情況是,在現實生活中大量企業注冊后,股東再將資金抽走,損害了債權人的利益,危及到其它經營者,影響到社會交易的誠信風險。

    6、公司權力機構規定不合理。公司法第三十七條規定:“有限責任公司股東會由全體股東組成,股東會是公司的權力機構,依照本法行使職權。 ”根據前面的第二十七條規定,除知識產權股外,貨幣股、實物股、土地使用權股等都是資本股,也就是說除了智力創造勞動者外,成為公司權力機構成員的都是資本者。這違背了公司的社會職能。應該智力創造勞動者、一般勞動者都能成為公司的權力機構成員,公司達到一定規模和影響后,社會利益領袖、公權機關在公司權力機構都可能需要考慮具有一定的比例決策權,也即公共利益悠關體契入原則。當然公共利益悠關體內部契入原則可能會致使公司效率低下,但是,我們認為公共利益悠關體契入原則所涉及的范圍在法律上可以進行限定,如限于與社會有重大利害關系而法律外部很難介入的事項。

7、過于強調有限責任原則,與現實中的揭開公司面紗的要求有很大距離。公司法第三條規定:“公司是企業法人,有獨立的法人財產,享有法人財產權。公司以其全部財產對公司的債務承擔責任。有限責任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任;股份有限公司的股東以其認購的股份為限對公司承擔責任。”這應該只是原則而矣。必須在此基礎上作進一步的揭開面紗的規定。因為在現實中,一些資本者以其一定的資本注冊成立公司,然后借公司之名去行非法之事,特別是惡意拖欠債務。另外,有的一套人馬一筆資金幾個公司牌子;有的母子公司之間互相轉移利潤等。這樣,有限責任成了不法份子的擋箭牌。有限責任制度被喻為現代公司的三大原則之一,是現代公司制度的基礎和核心,被西方學者稱為可以與蒸汽機相媲美的偉大發明。有限責任制度的確立保障了股東的利益,的確大大降低了投資者的投資風險,從而一定意義上有助于提高資本者們投資的積極性,對經濟的發展起著一定的作用。但是,這一制度存在著極大的局限性。況且有利潤的地方就有資本投資,雖然有限責任的最重要作用是保障股東們的利益,但未必就決定性地影響股東投資,也就是說,實行無限責任,股東未必就不投資。因此美國在司法判例中首先確立了“揭開公司面紗”即否認法人人格。其基本原理是:當公司的法人人格被不正當使用時,公司的獨立人格掩蓋了個人的非法的、不正當的行為,若再繼續拘泥于公司的獨立人格和股東的有限責任原則,則有悖于法人制度的真正目的。因此,在公司的法人人格被濫用時,應該否認相關股東的有限責任原則和相關高級管理者的有限責任原則,令不當行為相關人(包括公司的股東、董事、經理等)對公司的債權人直接承擔責任。現在這種做法已為德、英、法、日等國家仿效,逐漸成為兩大法系共同認可的一項法律原則。目前我國仍有一些不法分子利用公司的有限責任來規避法律進行欺詐。在立法中可以適度肯定有限責任原則,但是在第三條的原則性規定下,還需進一步考慮在一定條件下可“揭開公司面紗”的制度,以維護對債權人和社會所應承擔的誠信責任。為此現行的《公司法》第二十條規定“ 公司股東應當遵守法律、行政法規和公司章程,依法行使股東權利,不得濫用股東權利損害公司或者其他股東的利益;不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權人的利益。公司股東濫用股東權利給公司或者其他股東造成損失的,應當依法承擔賠償責任。 公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任,逃避債務,嚴重損害公司債權人利益的,應當對公司債務承擔連帶責任。”這一規定應該是比較及時的。當然應該指出在司法實踐中,有限責任的觀念根深蒂固,“揭開公司面紗”的原則精神要真正能夠體現,倘需時日。

   (三)健全公司法律制度及建立正確的企業治理觀

    綜上所述,我國的公司法制度需要從如下幾個主要方面進一步健全:

    1、在公司法上需要對公司進行合理的定義。在定義時,應該注意公司不是為了以盈利為目的而建立的企業法人,公司是為供給社會某一或某些特定財富而建立的商業性組織,其以服務社會為根本目的,同時必須以肯定其內部組成成員的盈利權力為必要。也就是說公司法在對公司作定義時,應該以公司的社會責任為核心,同時遵守和尊重財富換財富的基本原則充分保障公司換得財富及獲得利潤的權益。

    2、對公司的社會責任及其自身權益進行合理平衡。正確的公司社會責任觀應該是:公司其根本上就是為了社會而建立,并且其作為社會成員、現代財富產生的根本形式,因此具有毫無疑義的社會責任性;同時,應該認識到公司財富產生力要素集合在一起通常離不開資本組織的客觀事實,應該看到公司發展與社會貢獻、公司效率與社會公正存在統一性。勿庸置疑,公司具有基本的社會責任和一系列派生的社會責任,同時公司也就應該具有相應的、必要的權力。公司運行經營權、投入資本所有權、所獲收益分配權、內部管理權、享受法律保護權、自身財產及身份不受侵害權等,這些權力即是作為社會成員應有的權力,同時也是保障公司要持續承擔社會責任所必要的。在公司法上需要體現這一原則。

    3、在企業治理上應由股東會中心主義向董事會中心主義轉變,并需解決董事會中心主義的一系列技術問題。

    過去法律是以股東會為中心的,就是現在的中國公司法也是以股東會為中心的。而股東在現實中實際上仍然主要是資本者,因此具有很典型的資本主義性質。當然,我們并不否認資本作為組織公司和穩定公司的重要性。但這并不意味著資本就應該控制公司并獨享公司的盈利。具體原因在前面我們已有闡述。由于資本主義對社會利益造成的嚴重損害,就是西方資本主義國家,也正在興起否定股東會中心義推崇董事會中心主義的浪潮。西方各國公司立法中已開始逐漸放棄股東會中心主義,建立以董事會為中心的治理結構。在我國法律界有部分學者正極力倡導中國應該順應世界的這一發展潮流。

    筆者認為,由股東會中心主義向董事會中心主義轉變是一個進步。但仍有許多技術性問題需要解決。(1)公司需要確立一個新的穩定支柱。在過去公司是由資本作為存在及發展的支柱的,法律上也規定股東不得隨意抽出資本。當一個公司資本充足時,通常得到很好的發展,當一個公司資本被抽走后,公司就可能會因無力經營而解散、倒閉。在有限責任公司中,通常少數幾個大股東成了公司的支柱,當大股東們決定抽走資本,而無其它新的資本來補位時,公司通常是解散倒閉。當然資本雖然重要,但在現代社會并不意味著其是決定性的。實際上,一個公司最核心的并不是資本,而是財富技術,例如微軟之所以得以存在和發展就是其有操作系統這一人們需要的財富技術,資本的加入是起到能組織大量各類勞動者和原材料進行生產和銷售這一產品財富的作用,如果沒有這一先進的操作系統財富,資本就不會加入,即使加入也因產品技術不好沒有盈利前景而最終退出。因此,我們認為,現代社會是否應該考慮財富技術作為公司新的穩定支柱。這是有現實依據的,我們通常可以看到,當一個公司不具有好的財富技術時,無論是產品類還是服務類,它所供給社會的產品、服務就賣不出去,這個公司有再多的資本都是虧損,最終資本家們席卷資本而去,公司最終還是倒閉。相反,當可口可樂擁有那一優秀的技術配方時,大量資本家都夾著皮包來加盟,當聯想開發出優秀的具有盈利前景的技術時,也有大量資本者前來加盟。因而我們認為,公司穩定的支柱未必須是資本,也可以是財富技術。在由股東會議中心主義向董事會中心主義轉變時,借此機會可能需對公司最深層的支柱問題順便作一思想上的創新。否則董事會中心主義將是缺乏理論基礎的強加的東西。(2)以股東任董事長得重新考慮。筆者在工作中借助辦案的機會考察了一些公司,發現在中國有一個現象是,實際上大多數都是大股東任董事長和法人代表,法律上規定應該由股東會決策的事,往往都是董事會直接就決策去做了。而董事會的意見往往是董事長的意見。也就是說采用的是法人代表中心主義,或者說大股東中心主義。在決策時,通常是不會考慮職工意見的,就是中小股東的真實意見也很難得到尊重,甚至中小股東的利益也常被赤裸裸地侵害,即大魚吃小魚現象。這是資本主義資本都貪婪及中國現在大資本者發跡史的必然。現在是否應該在法律層面上考慮以公司首席智力精英為董事長?筆者認為這更為恰當。第一項我們已經指出公司的實際核心不是資本,財富也不是資本創造的,資本只是起一個組織生產要素的作用而矣。公司的核心是特定的某一或某些財富技術,公司依據這一財富技術組織勞動力、生產資料將其生產出來供給社會從而獲得貨幣。而這一特定的財富技術是由智力者創造的。因此,可以考慮以智力創造勞動者或者說公司的首席研發人員為董事長,這可能更好,更具有對公司發展的促進性。(3)董事會人員構成應該合理。在現實中,除了少數采用外部董事外,絕大多數企業都是股東作為董事。因此法律上向董事中心主義轉變時,應該對董事的構成進行規定。我們認為,董事會成員應該有資本者代表,更應該有研發人員代表和普通職工代表。有較大規模的公司還應該有外部董事。(4)應該強化董事會的內部責任制與外部責任制。顯然董事會中心主義指向的目標應該使公司的社會責任與公司自身的發展最好的結合起來,即充分承擔社會責任,也切實維護公司的合法利益,偏向于哪一點,都是不妥的。在過去的股東中心主義下,因為那時公司是股東的,而股東往往是少數,公司的每一點減損都很明顯地損害到股東的利益,因此股東會極力維護公司的利益,當然也就極力逃避社會利益,極力使公司的利益最大化。而現在采取董事中心主義,行使公司權力的不僅有部分股東代表,還包括研發人員、普通勞動者,甚至包括外部“社會利益代表”,這可能會有如下情況發生:一些董事成員對于公司的發展和社會責任承擔都沒有多大的利害關系,很可能會作出損害公司利益或逃避社會責任的行為。對于公司發展、對于社會責任的承擔都可能是災難性的。因此,將董事會作為公司的核心治理結構和權力結構,在享有公司的最高決策權的同時,也應該承擔因背離如上目標而產生的內部責任和外部責任。

  

2007-04-03

主要參考文獻:

    王效文著,《中國公司法論》

    李宗發著,財富創造論:國民財富產生原理研究》

    唐有功、中振 著,《國有企業公司制再造》

    柳隨年、厲以寧主編,現代公司運作全書》

 

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